Dịch vụ kê khai thuế doanh nghiệp: GTGT, TNCN, TNDN và báo cáo cuối năm

Doanh nghiệp đang hoạt động phải tự khai và nộp thuế suốt năm: tờ khai GTGT tháng hoặc quý, tờ khai TNCN khấu trừ từ lương, tạm nộp TNDN mỗi quý, cuối năm quyết toán và nộp báo cáo tài chính. Dịch vụ kê khai thuế doanh nghiệp của Kế Toán Hải Châu làm trọn chuỗi việc này qua hệ thống khai thuế điện tử và gửi bạn duyệt trước hạn. Hạn gần nhất là tờ khai quý 3/2026: ngày 31/10/2026 rơi vào thứ Bảy nên hạn được lùi sang thứ Hai 02/11/2026.

Doanh nghiệp phải kê khai thuế và báo cáo những gì trong năm?

"Kê khai thuế" là tự tính số thuế phải nộp, điền tờ khai theo mẫu rồi gửi cơ quan thuế qua mạng. Doanh nghiệp nhỏ thường có các việc sau:

• Thuế GTGT (thuế VAT): tờ khai tháng, hoặc quý nếu doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở xuống, kể cả kỳ không bán được gì. Thuế suất và điều kiện khấu trừ xem ở dịch vụ kê khai thuế GTGT.
• Thuế TNCN khấu trừ từ lương: doanh nghiệp giữ lại thuế của người lao động rồi khai, nộp thay theo quý (Thông tư 89/2026/TT-BTC); quý không khấu trừ đồng nào thì không phải nộp tờ khai, trừ vài trường hợp ở quý cuối năm. Xem dịch vụ kê khai thuế thu nhập cá nhân.
• Thuế TNDN tạm nộp quý: không nộp tờ khai quý nhưng phải tự tính và nộp tiền mỗi quý, cộng 4 quý không thấp hơn 80% số thuế cả năm. Doanh thu năm trước từ 1 tỷ đồng trở xuống được miễn TNDN từ 2026. Xem dịch vụ kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp.
• Quyết toán thuế năm: tờ khai quyết toán TNDN, và quyết toán TNCN của doanh nghiệp trả lương (kèm quyết toán thay người lao động có ủy quyền), xem dịch vụ quyết toán thuế TNDN, TNCN.
• Báo cáo tài chính năm: bộ báo cáo về tài sản, nợ, lãi lỗ, lập theo Thông tư 99/2025/TT-BTC (doanh nghiệp nhỏ và vừa được dùng Thông tư 133/2016/TT-BTC), nộp cùng hồ sơ quyết toán.

Lịch hạn nộp tờ khai và tiền thuế của doanh nghiệp

Tiền thuế nộp cùng hạn với tờ khai; hạn trùng ngày nghỉ thì lùi sang ngày làm việc liền kề sau (Điều 3, 10, 24 Nghị định 252/2026/NĐ-CP và Điều 14 Luật Quản lý thuế 2025, hiệu lực 01/7/2026).

Khai sai, nộp trễ báo cáo thuế bị phạt thế nào?

Mức phạt nộp tờ khai quá hạn với doanh nghiệp (tổ chức) theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, đã sửa đổi (Văn bản hợp nhất 27/2026/VBHN-NĐ-BTC):

• Trễ 1–5 ngày và có tình tiết giảm nhẹ: phạt cảnh cáo.
• Trễ 1–30 ngày: phạt 2–5 triệu đồng.
• Trễ 31–60 ngày: phạt 5–8 triệu đồng.
• Trễ 61–90 ngày, hoặc trễ trên 90 ngày mà không phát sinh thuế phải nộp: phạt 8–15 triệu đồng.
• Trễ trên 90 ngày, có phát sinh thuế phải nộp: phạt 15–25 triệu đồng.

Nộp tiền thuế chậm thì trả thêm tiền chậm nộp 0,03% mỗi ngày trên số thuế chậm (Điều 16 Luật Quản lý thuế 2025). Khai sai làm thiếu thuế bị phạt 20% số thuế khai thiếu; nếu bị xác định trốn thuế thì phạt từ 1 đến 3 lần số thuế trốn. Nộp trễ, khai sai lặp lại còn đẩy doanh nghiệp vào nhóm rủi ro cao (Thông tư 94/2026/TT-BTC), dễ bị kiểm tra, hoàn thuế chậm.

Phát hiện sai thì khai bổ sung (được làm trong 5 năm kể từ hạn nộp) và nộp đủ trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra.

Hải Châu làm gì trong dịch vụ kê khai thuế doanh nghiệp?

• Lập lịch thuế riêng: khai tháng hay quý, hạn từng việc trong năm.
• Kiểm tra hóa đơn đầu vào, đầu ra: thuế suất, chứng từ chuyển khoản, hóa đơn sai.
• Tính thuế TNCN từ bảng lương, tách khoản được miễn, khoản không tính thuế.
• Ước lãi lỗ từng quý để báo trước số TNDN cần tạm nộp, tránh thiếu 80%.
• Khai thuế điện tử: lập tờ khai, gửi bạn duyệt, nộp lên hệ thống và lập giấy nộp tiền.
• Báo cáo thuế cuối năm: lập báo cáo tài chính, quyết toán TNDN, TNCN.
• Khai bổ sung, giải trình khi có sai sót hoặc cơ quan thuế hỏi.

Quy trình làm việc

1. Tư vấn và báo giá: bạn cho biết ngành nghề, số hóa đơn mỗi tháng, số người lao động.
2. Ký hợp đồng dịch vụ, nhận quyền truy cập tài khoản thuế điện tử và hóa đơn điện tử theo phân quyền doanh nghiệp đồng ý.
3. Rà soát kỳ trước: tờ khai đã nộp, tiền thuế còn nợ hay nộp thừa.
4. Làm định kỳ: nhận chứng từ, lập tờ khai, gửi duyệt và nộp trước hạn.
5. Báo cáo sau mỗi kỳ số thuế đã nộp, chứng từ còn thiếu và việc cần làm kỳ tới.

Hồ sơ khách cần chuẩn bị

• Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, thông tin tài khoản thuế điện tử, chữ ký số.
• Hóa đơn đầu vào, đầu ra trong kỳ (Hải Châu có thể tải từ hệ thống hóa đơn điện tử).
• Sao kê ngân hàng, hợp đồng mua bán lớn.
• Bảng lương, hợp đồng lao động, danh sách người phụ thuộc của người lao động.
• Tờ khai, báo cáo tài chính, quyết toán năm trước nếu lần đầu chuyển sang Hải Châu.

Chi phí dịch vụ khai thuế cho doanh nghiệp

Phí dịch vụ kê khai thuế doanh nghiệp được báo theo khối lượng chứng từ. Gọi 0814 533 888 để nhận báo giá trong 5 phút. Muốn giao cả sổ sách và báo cáo năm, chọn dịch vụ kế toán thuế trọn gói, chi phí hợp lý theo quy mô doanh nghiệp; so sánh các gói ở bảng giá dịch vụ kế toán.

Thương hiệu Hải Châu có từ năm 2009; Công ty TNHH Kế toán Hải Châu (MST 0111339567) thành lập tháng 01/2026, trụ sở tại phường Long Biên, Hà Nội. Đội ngũ có chứng chỉ bồi dưỡng kế toán trưởng; sai sót do lỗi của Hải Châu thì chịu trách nhiệm theo hợp đồng dịch vụ. Doanh nghiệp ở Hà Nội xem thêm dịch vụ kế toán thuế tại Hà Nội. Nếu chỉ cần làm báo cáo năm, xem dịch vụ làm báo cáo tài chính.

Căn cứ pháp lý

• Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, Nghị định 252/2026/NĐ-CP, Thông tư 89/2026/TT-BTC, cùng hiệu lực 01/7/2026: kỳ khai, hạn nộp, tạm nộp TNDN, tiền chậm nộp, khai thuế điện tử.
• Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn, sửa đổi bởi Nghị định 102/2021/NĐ-CP, 310/2025/NĐ-CP, 291/2026/NĐ-CP (Văn bản hợp nhất 27/2026/VBHN-NĐ-BTC).
• Nghị định 141/2026/NĐ-CP: miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở xuống, từ 01/01/2026.
• Nghị định 254/2026/NĐ-CP, Thông tư 91/2026/TT-BTC: hóa đơn điện tử, từ 01/7/2026.
• Luật Kế toán 2015: nộp báo cáo tài chính năm trong 90 ngày kể từ khi kết thúc kỳ kế toán năm.

Hạn quý 3/2026 chỉ còn vài ngày: hãy gửi hóa đơn và bảng lương ngay để Hải Châu kiểm tra trước khi nộp.